30대 직장인을 위한 IRP·ISA·연금저축 배분법

IRP는 70% 규제 안에서 주식형 50~70%를 담고 나머지는 채권형이나 MMF로 채운다. ISA는 비과세 구조상 수익률이 높을수록 혜택이 커지므로 성장 자산을 담는 것이 유리하다. 다만 ISA에서 해외주식형 ETF는 과세 대상이 될 수 있어 국내 상장 지수 ETF 위주로 담는 편이 안전하다. 2023년 개편으로 ISA는 금융투자상품 외 손실도 손금에 포함돼 동일 계좌 안에서 손익통산이 강화됐다. 계좌를 여러 개로 쪼개면 이 혜택이 사라지므로 한 계좌로 모아야 한다.

인출 시점의 세금까지 내다보는 배분

연금소득세 3.3%와 5.5%의 갈림길

연금저축과 IRP는 55세 이후 연금으로 수령할 때 과세된다. 연금소득 기준 총급여 1,200만 원 이하는 3.3%, 초과분은 5.5%다. 일반 금융소득에 적용되는 15.4%와 비교하면 절반 이하의 세율이다. 30대 시점에 세액공제 13.2~16.5%를 받고 수령 때 3.3~5.5%만 내는 구조가 절세 계좌의 본질이다.

반면 ISA 초과이익의 9.9% 분리과세는 세율 자체는 연금보다 높지만 인출 시기 제약이 없다. 낮은 세율과 묶여 있는 연금, 다소 높은 세율과 자유로운 ISA. 자금의 쓰임새와 시점으로 이 둘을 나누면 된다.

절대 건드리면 안 되는 세 가지 함정

첫째, 연금저축을 55세 이전에 중도인출하면 받은 세제혜택이 반환되며 기타소득세 16.5%가 붙는다. 둘째, ISA를 3년 채우기 전에 해지하면 비과세 혜택이 몰수된다. 셋째, 연금저축과 IRP의 세액공제 한도는 합산 900만 원으로 중복 적용되지 않는다. 공제 없이 한도를 초과해 납입하는 것은 유동성만 잃는 비효율이다.

소득·목표별 실행 시나리오

연 납입 여력 900만 원 이하라면

여력이 600만 원 이하이면 연금저축에 전액을 넣는다. 900만 원이라면 연금저축 600만 원과 IRP 300만 원으로 정확히 한도를 소진한다. 급여소득자는 연말정산에 반영되므로 12월 말까지 납입을 완료해야 한다.

3~5년 내 목돈이 필요하다면

주택 구매나 결혼 자금 계획이 있다면 연금 계좌는 세액공제 한도까지만 유지한다. 그 위의 여유자금은 ISA에 집중해 유동성을 확보한다. ISA는 3년만 버티면 비과세 혜택이 확정되고 원금 인출도 자유로워 목돈 계좌로는 연금 계좌보다 한 수 위다.

실행 전 마지막 점검

수수료 비교와 세법 확인은 필수다

같은 자산을 20~30년 운용하면 연 0.1~0.5%의 수수료 차이가 최종 수익률을 수천만 원 단위로 갈라놓는다. IRP는 2022년부터 입사자 기준 운용보수 환급(100만 원 초과 운용자산에 10~50bp)이 도입됐으므로 개설 전 각 금융사의 환급률을 비교해야 한다. 세액공제 한도와 공제율은 매년 세법 개정으로 달라질 수 있으므로 납입 전 국세청 홈택스와 금융사 공지로 최신 기준을 확인하는 습관이 필요하다.

결국 30대의 배분은 복잡한 공식이 아니다. 900만 원 한도를 채우고 나서 남는 돈의 쓸 곳을 스스로에게 물어보라. 55세 이후 몰아줄 돈인지, 3년 뒤 쓸 돈인지. 그 답이 ISA와 연금 계좌의 비율을 정해준다.