25세 시작이 35세보다 1.1억 원 더 불리다

유동성과 규정 변화도 살펴야 한다

중도인출, 20대의 안전판

예기치 못한 자금 수요가 잦은 20대에게 연금저축펀드의 중도인출 가능성은 실질적 안전판이다. 세금(기타소득세 16.5% 또는 22%)을 물고 꺼낼 수 있다. 반면 IRP는 주거·의료 등 6가지 사유로만 인출이 허용된다. 다만 연금저축도 인출 시 세금이 붙으므로 가입할 때 55세까지 못 쓰는 돈으로 여기는 원칙이 중요하다.

의무가입 폐지로 IRP는 선택 상품이 됐다

과거 연금저축 300만 원 초과 납입자에게 IRP 가입이 의무였으나 이 규정은 폐지됐다. 세액공제 한도는 연금저축과 IRP를 합산해 연 900만 원으로 동일하므로, 연금저축 600만 원을 먼저 채우고 남는 300만 원 한도로 IRP를 확장하는 순서가 원칙이다. 유일한 예외는 퇴직금 수령자다. 퇴직금은 IRP로만 수령 가능하고, 10년 이상 보유 후 55세 이후 수령하면 퇴직소득세 감면 혜택이 있어 이 경우엔 IRP가 우선이다.

실전 3단계 전략

1단계 — 비상금 확보 후 연금저축펀드 개설

월 생활비 3~6개월치를 CMA나 파킹통장으로 먼저 확보한다. 이후 증권사에서 연금저축펀드를 개설하고 저비용 인덱스 펀드·ETF 중심으로 주식형 비중을 최대로 가져간다. 월 3~5만 원 자동이체로 시작해도 의미가 충분하다. 급여날 자동이체 설정이 핵심이다.

2단계 — 세금 낼 소득이 생기면 12월 전 납입액 조정

연말정산 시즌 전 납부 세액을 확인하고, 세액공제 16.5% 실익이 있는 수준이라면 한도 내에서 납입액을 늘린다. 소득이 늘면 연금저축 600만 원을 채우고 IRP로 잔여 300만 원을 채우는 순서로 확장한다. 19~34세 연소득 7,500만 원 이하라면 소득구간별 월 40~70만 원 납입 시 수익 비과세와 세액공제 최대 5.5%를 주는 청년도약계좌를 우선 검토할 만하다.

3단계 — 금융사는 5곳 안에서 하나로 통합

중소기업전세대출이나 버팀목전세대출 등 대출 실적 관리를 위해서도 주거래 은행·증권사로 계좌를 통합하면 관리가 쉬워지고 대출 조건 협상에도 유리하다. IRP를 개설할 때는 수탁료가 낮은 증권사 기준으로 비교하고 은행 IRP는 피하는 편이 낫다.

남는 주의사항과 전망

두 계좌의 납입 한도는 합산 연 5,000만 원이다. 수령 세율 3.2~5.5%는 향후 세법 개정으로 변동 가능하므로, 특히 연금소득세 인상 논의가 있었다는 점은 가입 전 국세청·금융감독원 최신 자료로 확인해야 한다. 세액공제 원금과 운용수익은 55세 이후 연금으로 받아야 저율 과세가 적용되고, 중도해지 시 22% 기타소득세가 붙는다.

정리하면 소득이 낮은 20대는 인덱스 기반 연금저축펀드에 소액부터 꾸준히 납입하고, 세금을 낼 만큼 소득이 오르는 시점에 IRP를 추가하는 전략이 합리적이다. 연소득 550만 원 이하에서는 세액공제 실익 없이도 주식 100% 배치와 저수수료라는 구조적 장점이 그대로 유지되므로 시작을 미룰 이유가 없다.